初心者向けFX会社も

FX口座 日次報告書の見方

FX口座 日次報告書の見方
「取引報告書」も「取引残高報告書」と同様に各証券会社から郵送されますが、 記載されている内容は一つの売買取引のみです。

会社によって表記は異なりますが、「買」「購入」「取得」という区分であれば取得費、「売」「売却」「譲渡」という区分であれば譲渡収入になります。

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【取引に関する注意事項】

■店頭外国為替証拠金取引「LIGHT FX」及び店頭暗号資産証拠金取引「LIGHT FXコイン」は元本や利益を保証するものではなく、相場の変動等により損失が生ずる場合がございます。お取引にあたっては契約締結前交付書面及び約款を十分にご理解頂き、ご自身の責任と判断にてお願いいたします。
■LIGHT FXにおける個人のお客様の証拠金必要額は、各通貨のレートを基に、お取引額の4%(レバレッジ25倍)となります。ただし、トルコリラ/円及び ロシアルーブル/円においてはお取引額の10%(レバレッジ10倍)となります。法人のお客様の証拠金必要額は、金融先物取引業協会が算出した通貨ペアごとの為替リスク想定比率を取引の額に乗じて得た額又は当該為替リスク想定比率以上で当社が別途定める為替リスク想定比率を乗じて得た額となります。為替リスク想定比率とは、金融商品取引業等に関する内閣府令第 117 条第 27 項第 1 号に規定される定量的計算モデルを用い算出されるものです。
■LIGHT FXコインにおける証拠金必要額は、各暗号資産の価格を基に、個人のお客様、法人のお客様ともにお取引額の50%(レバレッジ2倍)となります。
■LIGHT FX、LIGHT FXコインはレバレッジの効果により預託する証拠金の額以上の取引が可能となりますが、預託した証拠金の額を上回る損失が発生するおそれがございます。
■LIGHT FX、LIGHT FXコインの取引手数料及び口座管理費は無料です。ただし、LIGHT FXコインにおいて建玉を翌日まで持ち越した場合、別途建玉管理料が発生します。
■LIGHT FXにおけるスワップポイントは金利情勢等に応じて日々変化するため、受取又は支払の金額が変動したり、受け払いの方向が逆転する可能性がございます。
■LIGHT FX、LIGHT FXコインにおいて当社が提示する売付価格と買付価格には価格差(スプレッド)がございます。お客様の約定結果による実質的なスプレッドは当社が広告で表示しているスプレッドと必ずしも合致しない場合もございます。お取引に際して、当社が広告で表示しているスプレッドを保証するものではありません。
■LIGHT FX、LIGHT FXコインにおけるロスカットルールは、必ずしもお客様の損失を限定するものではなく、相場変動等により、預託した証拠金以上の損失が発生するおそれがございます。
■暗号資産は本邦通貨または外国通貨ではありません。法定通貨とは異なり、特定の国等によりその価値が保証されているものではなく、代価の弁済を受ける者の同意がある場合に限り代価の弁済に使用することができます。

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【取引に関する注意事項】

■店頭外国為替証拠金取引「LIGHT FX」及び店頭暗号資産証拠金取引「LIGHT FXコイン」は元本や利益を保証するものではなく、相場の変動等により損失が生ずる場合がございます。お取引にあたっては契約締結前交付書面及び約款を十分にご理解頂き、ご自身の責任と判断にてお願いいたします。
■LIGHT FXにおける個人のお客様の証拠金必要額は、各通貨のレートを基に、お取引額の4%(レバレッジ25倍)となります。ただし、トルコリラ/円及び ロシアルーブル/円においてはお取引額の10%(レバレッジ10倍)となります。法人のお客様の証拠金必要額は、金融先物取引業協会が算出した通貨ペアごとの為替リスク想定比率を取引の額に乗じて得た額又は当該為替リスク想定比率以上で当社が別途定める為替リスク想定比率を乗じて得た額となります。為替リスク想定比率とは、金融商品取引業等に関する内閣府令第 117 条第 27 項第 1 号に規定される定量的計算モデルを用い算出されるものです。
■LIGHT FXコインにおける証拠金必要額は、各暗号資産の価格を基に、個人のお客様、法人のお客様ともにお取引額の50%(レバレッジ2倍)となります。
■LIGHT FX、LIGHT FXコインはレバレッジの効果により預託する証拠金の額以上の取引が可能となりますが、預託した証拠金の額を上回る損失が発生するおそれがございます。
■LIGHT FX、LIGHT FXコインの取引手数料及び口座管理費は無料です。ただし、LIGHT FXコインにおいて建玉を翌日まで持ち越した場合、別途建玉管理料が発生します。
■LIGHT FXにおけるスワップポイントは金利情勢等に応じて日々変化するため、受取又は支払の金額が変動したり、受け払いの方向が逆転する可能性がございます。
■LIGHT FX、LIGHT FXコインにおいて当社が提示する売付価格と買付価格には価格差(スプレッド)がございます。お客様の約定結果による実質的なスプレッドは当社が広告で表示しているスプレッドと必ずしも合致しない場合もございます。お取引に際して、当社が広告で表示しているスプレッドを保証するものではありません。
■LIGHT FX、LIGHT FXコインにおけるロスカットルールは、必ずしもお客様の損失を限定するものではなく、相場変動等により、預託した証拠金以上の損失が発生するおそれがございます。
■暗号資産は本邦通貨または外国通貨ではありません。法定通貨とは異なり、特定の国等によりその価値が保証されているものではなく、代価の弁済を受ける者の同意がある場合に限り代価の弁済に使用することができます。

FX口座 日次報告書の見方

PCより会員専用サイトにログインし、「取引」>「データダウンロード」を選択してください。

パートナーズFXまたはパートナーズFXnanoの「期間損益(期間指定)」をクリックします。

「帳簿種別」のプルダウンメニューから「年次」を選択し、画面右側の「検索ボタン」をクリックします。

任意の期間で報告書をダウンロードする場合の操作手順

PCより会員専用サイトにログインし、「取引」>「データダウンロード」を選択してください。

パートナーズFXまたはパートナーズFXnanoの「期間損益(期間指定)」をクリックします。

(3) 日付を入力して「PDF表示」をクリックいただくと、期間損益報告書(PDF)のダウンロードが始まります。
※終了日は前営業日までの日付をご指定ください。
※法人のお客様が確定申告に利用される場合は、「評価損益計算を含む」をチェックして出力してください。

日付を入力して「PDF出力」をクリックいただくと、期間損益報告書(PDF)のダウンロードが始まります。

期間損益報告書の見方

「日本円で計算される損益」のみの場合
出力された「期間損益報告書」(年次)の【実現損益】欄、「日本円で計算される損益」の「実現損益内訳」の合計金額(下図(3))を年間利益として確定申告の用紙にご記入ください。またパートナーズFXとパートナーズFX nanoの両方をお取引されている場合は両方の損益を合算してください。それがプラスになる場合は確定申告する必要が生じる場合があります。

「ドル(USD)で計算される損益」がある場合
ユーロ/ドル、ポンド/ドル、豪ドル/ドルをお取引された場合、ドル(USD)での損益が発生致します(下図(4))。


(1) FX口座 日次報告書の見方 実現損益

ポジションを決済する等、実際に確定させた利益及び損失の合計額。日本円で計算される損益と外貨で計算される損益の表記があります。

■ 期首/期末の受入証拠金残高 FX口座 日次報告書の見方
期首及び期末時点での受入証拠金残高です。
■ 振替・移動
当該年度に行った証拠金の振替・移動の合計額。
■ 外貨両替
外貨両替により発生した外貨または円貨の金額。
■ 現受け・現渡し
当該年度に行った現受け・現渡しの合計額。 FX口座 日次報告書の見方
■ その他
振込、外貨両替、現受け・現渡し以外での入出金合計額(例:当社のキャンペーンによる入金)。キャンペーンによる入金は「FX取引によって生じた所得」として雑所得となる。
■ 実現損益参考円換算額
ドル損益額をドル円の評価レートで乗じて算出した円換算額。

(2)(5) 実現損益内訳

■ 決済損益
保有ポジションの決済により確定した損益合計金額です。
■ スワップ
保有ポジションの決済により実現したスワップポイントの損益合計金額です。
■ 現受け・現渡し手数料
現受け・現渡しを行なった際に発生する手数料が記載されます。

(3)(FX口座 日次報告書の見方 7) 実現損益合計
決済損益など、実現した各種損益の合計額です。

(6) ドルの実現損益合計額の参考円換算額
ドル損益の合計額に評価レートを掛けた数値となります((6)=(7)×(8))。なお、小数点下の数値は切り捨てとなります。 FX口座 日次報告書の見方

(8) 評価レート

当該年度最終日のニューヨーククローズ時におけるドル円レート。 FX口座 日次報告書の見方

(9) 評価損益

当該事業年度最終営業日クローズ時点での未決済建玉にかかる評価損益額を表しています。個人の確定申告の場合、この部分は関係ありません。

(10) 実現及び評価損益の合計

実現損益と評価損益の合計額を表示しています。個人の確定申告の場合、この部分は関係ありません。

(11) キャッシュバックおよびキャンペーン賞金

当社のキャッシュバックおよび各種キャンペーンで付与された金額の合計です。雑所得扱いとなりますので確定申告の対象となります。

よくある質問

menu

【SBI FXTRADE及び積立FX(店頭外国為替証拠金取引)】
店頭外国為替証拠金取引は、取引金額(約定代金)に対して少額の取引必要証拠金をもとに取引を行うため、取引必要証拠金に比べ多額の利益を得ることもありますが、その一方で短期間のうちに多額の損失を被る可能性があります。外貨での出金はできません。経済指標の結果によっては価格が急激に変動し、思わぬ損失が生ずるおそれがあります。また、その損失の額が預託した証拠金の額を上回ることもあります。取引価格、スワップポイント等は提供するサービスによって異なり、市場・金利情勢の変化等により変動しますので、将来にわたり保証されるものではありません。取引価格は、買値と売値に差があります。決済方法は反対売買による差金決済となります。店頭外国為替証拠金取引にあたっては必要な証拠金の額は提供するサービス及び取引通貨ペアごとに異なり、取引価格に応じた取引額に対して一定の証拠金率(「SBI FXTRADE」個人のお客様:4%(FX口座 日次報告書の見方 レバレッジ25倍)、ただし、ロシアルーブル/円およびブラジルレアル/円は10%(レバレッジ10倍)、法人のお客様:一般社団法人金融先物取引業協会が毎週発表する通貨ペアごとの為替リスク想定比率*(通貨ペアごとにそれぞれレバレッジが異なります)、「積立FX」個人および法人のお客様:100%(レバレッジ1倍)、50%(レバレッジ2倍)、33.334%(レバレッジ3倍))の証拠金が必要となります。
*為替リスク想定比率は、金融商品取引業等に関する内閣府令第117条第31項第1号に規定される定量的計算モデルを用い算出します。
【オプションFX(店頭通貨オプション取引)】
店頭通貨オプション取引は店頭外国為替証拠金取引の通貨を原資産とし、原資産の値動きやその変動率に対する予測を誤った場合等に損失が発生します。また、オプションの価値は時間の経過により減少します。当社が提示するオプションの取引価格は、買値と売値に差があります。当社の提供する店頭通貨オプション取引の決済方法は反対売買による清算となり、また、NDO(ノンデリバラブル・オプション)であるため権利行使日に権利行使価格と実勢価格による反対売買を行います。
【暗号資産CFD(店頭暗号資産証拠金取引)】
店頭暗号資産証拠金取引は、取引金額(約定代金)に対して少額の取引必要証拠金をもとに取引を行うため、取引必要証拠金に比べ多額の利益を得ることもありますが、その一方で短期間のうちに多額の損失を被る可能性があります。暗号資産の価格の変動によって思わぬ損失が生ずるおそれがあり、その損失の額が預託した証拠金の額を上回ることもあります。当社の取り扱う暗号資産は、本邦通貨または外国通貨ではありません。また、特定の国家または特定の者によりその価値が保証されているものではなく、代価の弁済を受ける者の同意がある場合に限り代価の弁済のために使用することができます。取引価格は、買値と売値に差(スプレッド)があります。スプレッドは暗号資産の価格の急変時や流動性の低下時には拡大することがあり、お客様の意図した取引が行えない可能性があります。決済方法は反対売買による差金決済となります。暗号資産の現物でのお預かり、お受取りはできません。店頭暗号資産証拠金取引を行う上で必要な証拠金の額は取り扱う暗号資産ごとに異なり、取引価格に応じた取引額に対して一定の証拠金率(個人のお客様:50%(レバレッジ2倍)、法人のお客様:一般社団法人日本暗号資産取引業協会が毎週発表する暗号資産ごとの暗号資産リスク想定比率*(暗号資産ごとにそれぞれレバレッジが異なります))の証拠金が必要となります。証拠金の詳細については、当社ホームページでご確認ください。取引にあたり手数料が発生することがあります。手数料の詳細については、当社ホームページでご確認ください。
*暗号資産リスク想定比率は、金融商品取引業等に関する内閣府令第117条第51項第1号に規定される定量的計算モデルを用い算出します。
【共通】
店頭暗号資産証拠金取引を除くその他のサービスは、原則、口座開設・維持費および取引手数料は無料です。ただし、当社が提供するその他の付随サービスをご利用いただく場合は、この限りではありません。また、元本及び利益が保証されるものではありません。決済方法は反対売買による差金決済又は清算となります。お取引を始めるに際しては、「契約締結前交付書面」、「取引約款」等をよくお読みのうえ、取引内容や仕組み、リスク等を十分にご理解いただき、ご自身の判断にてお取引くださるようお願いいたします。

SBI FXトレード株式会社(金融商品取引業者)
関東財務局長(金商)第2635号
加入協会:一般社団法人 金融先物取引業協会
一般社団法人 日本暗号資産取引業協会

一般口座の確定申告には取引残高報告書が必要!見方や入手方法も解説!

一般口座の確定申告には取引残高報告書が必要!見方や入手方法も解説!

取引残高報告書

「取引残高報告書」とは、ある一定期間内に行われた上場株式等の売買取引の内容や、銘柄ごとの残高を定期的に報告してくれる書類です。

所有している銘柄ごとの期間末日現在の残高が記載されているほか、一定期間内に行われた取得や譲渡等の取引内容が記載されています。

  • どの銘柄を取得したか?
  • どの銘柄をいくらで譲渡したか?

取引残高報告書の入手方法

「取引残高報告書」は取引を委託している各証券会社から定期的に郵送されてきます。

最近では、「取引残高報告書」のペーパー発行のほかに「電子交付書面」としてウェブ上で内容を確認するサービスを提供する会社が多くなりました。郵送と比較して、いつでもどこでもスピーディに報告書を入手できるというメリットがあります。

取引報告書とは

「取引報告書」は、取得や譲渡などの取引がおこる都度、当該取引の結果だけを報告してくれる書類です。

しかし、取引の都度送られてきますので、確定申告で早急に取引内容を知りたい場合などすぐ手元に届くメリットもあります。

取引報告書の見方

取引報告書

「取引報告書」も「取引残高報告書」と同様に各証券会社から郵送されますが、 記載されている内容は一つの売買取引のみです。

会社によって表記は異なりますが、「買」「購入」「取得」という区分であれば取得費、「売」「売却」「譲渡」という区分であれば譲渡収入になります。

取引報告書の入手方法

「取引報告書」は、一般的には売買取引があった翌営業日に速やかに発送されます。

特定口座の確定申告では「特定口座年間取引報告書」が不要に

平成31年4月1日以降に提出する確定申告から、「特定口座年間取引報告書」の添付を省略できるようになりました。
「特定口座取引」とは、上場株式等の取引をすべて「特定口座」を通して行うことを指します。

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