外国為替市場

FXにはどんな税金がかかるの

FXにはどんな税金がかかるの
また源泉徴収が証券会社から行われる特定口座を利用していない方、いわゆる一般口座を開設している方に関しては年間取引報告書をご自身で作成し、かつ確定申告を行う必要があります。

FXの確定申告のやり方・必要書類の書き方は?気になるポイントを詳しく解説!

FXの確定申告のやり方・必要書類の書き方は?気になるポイントを詳しく解説!

源泉徴収票の例

源泉徴収票の例

年間取引報告書の例(みんなのFXより引用)

年間取引報告書の例

申告書B(第一表・第二表)を源泉徴収票を見ながら記入

次は、申告書B(第一表・第二表)を記入していきます。

申告書B(第一表)

申告書B 第一表

記入するのは以下の8項目。順番に源泉徴収票と照らし合わせながら記入していきましょう。

申告書B(第二表)

申告書B 第二表

2.「先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書」を「年間取引報告書」を参考に記入

先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書の記入例

先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書

先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書は、FX会社から取り寄せ/ダウンロードした「年間取引報告書」をもとに記入していきます。

FXの利益は「雑所得」として扱われるため、最初に用紙上部の「雑所得用」に丸をつけておきましょう。

合わせて、「取引の内容の種類」には「 外国為替取引 」「決済」には「 仕切 」と書いておきます。

3.申告書第三表(分離課税用)を先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書と必要経費を見ながら記入

申告書第三表(分離課税用)

申告書 分離課税用

申告書第三票(分離課税用)は、先ほどの給与所得などで記入した「申告書B」のFX版です。

の3点で、ひとつ前に説明した「先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書」の金額を転載します。

4.所得税の確定申告書付表(先物取引に係る繰越損失用)に必要事項を記入(損失がある場合)

取引の収支がマイナスで 繰越控除を利用する場合 には、追加で「所得税の確定申告書付表」の作成が必要です。

所得税の確定申告書付表

所得税の確定申告書付表(先物取引に係る繰越損失用)

すでに説明した「申告書」「先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書」があれば、書面の案内通りに記入するだけなので意外と簡単です。

FXの確定申告の提出方法は3パターン

3パターンの提出方法

必要書類さえ用意できれば確定申告完了まであと一歩! 最後に書類の提出方法を紹介 しておわりたいと思います。

e-Tax(電子申請)の利用

国税局の電子申請システム「e-Tax」を利用した申請です。

上記の条件を満たしていない方は以下の2つから選択します。

税務署へ持参・提出

税務署で確定申告

最寄りの税務署に申請書一式を持って行く方法です。スタンダードな方法ですが、記載内容・資料の不備を指摘してくれるため、私もそうしています。

訪問する手間はかかりますが、 初めての確定申告の方には色々教えてくれるのでオススメ FXにはどんな税金がかかるの です。

ただ地域によって違うものの、確定申告の期限が近づくと ”ものすごく混雑”しますので、日程に余裕をもって訪問してください。

必要書類一式を郵送

郵送で確定申告

確定申告は郵送も可能です。訪問の手間が省けますので、慣れている方はこちらが良いかと思います

ただし、 一つでも書類に不備・不足があると送り返されます 。 また、確定申告書は税務上の「信書」に当たるため、「郵便物」又は「信書便物」として送る必要があります。

FXの税金はいくらから?払わないとばれる?節税対策も紹介

FX入門・初心者

湊

明日香

  • FXの利益にかかる税金
  • FXの税金はいくらから?
  • FXの利益は税務署に必ずばれる
  • FXの税金対策(節税対策)
  • FXの確定申告を行う際の注意点

FXの利益にかかる税金

FXの利益にかかる税金の計算方法

さくら

FXの税金はいくらから?

会社員(サラリーマン)の場合

  1. 給与の年間収入金額が2,000万円以下
  2. 1か所から給与の支払を受けている
  3. 給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が20万円以下

従って、年間の給与収入が2,000万円以下であるサラリーマンの方の場合、FXの利益などによる「給与所得や退職所得以外の所得」が年間20万円以下であれば、原則として確定申告はしなくてもよいことになっています。

さくら

学生や主婦、無職の場合

夫の扶養に入っている専業主婦や学生、無職などで給与収入がない方の場合は、FXによる所得の合計額が48万円以下であれば、原則として確定申告は不要となります。

湊

さくら

「基礎控除」というものがあり、その金額が48万円なんです。「38万円」とする情報を見かけることもあるかもしれませんが、 令和2年分の所得税から基礎控除額が38万円から48万円に変更になった ので要注意ですよ。

フリーランスの場合

パートやアルバイトをしている場合

  • FXによる所得の合計額が48万円以下
  • FXによる所得とアルバイト等の給与所得の合計が103万円以下

FXの利益は税務署に必ずばれる

FXの税金対策(節税対策)

必ず確定申告を行う

損益通算を利用する

前述の通り、FXで得た利益は「先物取引に係る雑所得等」に分類されますが、「先物取引に係る雑所得等」については「損益通算」を利用することができます。

さくら

3年間の損失繰越控除を利用する

さらに、年間の損益がマイナスとなり、損失を申告した場合は、その損失を翌年以降3年にわたって繰り越して、損益通算を行うことができます。これを損失の繰越控除といいます。

FXにはどんな税金がかかるの

サラリーマンの場合

サラリーマンなら
サラリーマンを始めとする給与所得者は、年間の給与所得が2,000万円を超えると確定申告の必要が生じます。また年間の給与所得が2,000万円以下であっても、給与所得及び退職所得以外の所得(雑所得など)の合計金額が20万円を超えた場合には確定申告の必要が生じます。

披扶養者なら

被扶養者なら
被扶養者(専業主婦など、その他、収入が無い人)の場合、年間所得の合計額が48万円を超えると確定申告の必要が生じます。

個人事業主の場合

個人事業主なら
個人商店やフリーランサー、自由業者など、個人事業主として事業所得がある場合は、基本的に確定申告の必要が生じます。ただしFX取引を事業として行なっている場合など、FX取引の所得の分類が雑所得にはあたらない場合もございますので、確認が必要です。

具体的にどうすればよいか?

確定申告書へのマイナンバーの記載及び本人確認について

1.番号確認書類(ご本人のマイナンバーを確認できる書類)
・通知カード
・住民票の写しまたは住民票記載事項証明書(マイナンバーの記載があるものに限る)
…などのうちいずれか1種類

2.身元確認書類(記載したマイナンバーの所有者であることを確認できる書類)
・運転免許証
・公的医療保険の被保険者証
・パスポート
・身体障害者手帳
・在留カード
…などのうちいずれか1種類(※)

【2020年】株やFXの利益でふるさと納税の限度額はいくら変わる?

ワンストップ特例制度イメージ


・1年間にふるさと納税で寄付をした自治他の数が5ヶ所以内 FXにはどんな税金がかかるの
・確定申告をする必要がない給与所得者など

  • 自営業
  • フリーランス
  • 年間に400万円を超える公的年金を受領している人
  • 株取引、FX取引において一定額を超える利益をあげている人
  • 建物、土地などの譲渡および家賃などの不動産収入がある人
  • 給与の所得が年間2,000万円を超えている人
  • 副業など年末調整を受けていない所得額が20万円以上ある人

上記に加えて、 株式取引等における所得の2つ納税方法、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」のいずれを選択しているかで変わります。

また特定口座を開設する際に、 「源泉徴収あり」にしておくと確定申告が不要となります。 「源泉徴収なし」にすると自身で確定申告をしなくてはいけないので注意が必要です。ちなみに一般口座を開設したとしても、給与や退職にともなう所得以外の株取引での所得が20万円以下であれば納税する必要がないため、確定申告は不要となります。

源泉徴収される特定口座を利用している場合

つまり、 源泉徴収をしてくれる特定口座で株取引をしており、ふるさと納税先の自治体の数が規定の5自治体を超えていなければ、ワンストップ特例制度を利用し簡単に控除申請が可能 です。

「源泉徴収」される口座利用していない20万円以下画像

また源泉徴収が証券会社から行われる特定口座を利用していない方、いわゆる一般口座を開設している方に関しては年間取引報告書をご自身で作成し、かつ確定申告を行う必要があります。

  • 株式などによって得た利益が20万円以下であること
  • 上記以外に副業や不動産収入など確定申告する事項がないこと

「源泉徴収」される口座利用していない20万円以上

上記でご紹介した源泉徴収してもらうための特定口座の利用がなく、一般口座利用者の場合は、確定申告が必要です。同様のケースが、特定口座を保有しているが源泉徴収はなしの扱いにしている方です。

確定申告の場合
所得税控除 5%~45%
住民税控除(基本分)10%
住民税控除(特例分)100%-(所得税率5%~45% + 住民税率10%)
控除 合計 100%

ワンストップ特例の場合
所得税控除 0%
住民税控除(基本分)10%
住民税控除(申告特例控除)100%-住民税率10%
控除 合計 100%

FXにかかる税金を完全解説|税金対策や確定申告を効率よくする方法をプロが解説

FX税金_サムネイル

FX税金_税金かかるの?

まず結論から申し上げますと、 FXでの利益に税金はかかります 。

FXでの収入は「 先物取引に係る雑所得等 」という分類になり、給与収入以外の副収入という扱いになります。

FXの税率は20.315%

  • 所得税 15%
  • 住民税 5%
  • 復興特別所得税 0.315% です。

FXで税金がかからない場合

FXで税金がかからない場合は2パターンあります。

  1. 会社員であり年収2000万円以下でFXでの利益が20万円以下の場合※
  2. 扶養家族(専業主婦、学生)でありFXでの利益が38万円以下の場合

FXでかかる税金の区分

FXにかかる税金の計算方法

1年間の「 利益−経費−損失 」に20.315%かけることによって計算することができます。

税金がかかるFXの利益の仕組み

FX税金_FXの利益の仕組みについて

特に FXにはどんな税金がかかるの スワップポイント は課税対象になるタイミングが難しいので仕組みから理解することが必要です。

しばらくして、為替レートが 1ドル=100円 に上がりました。

逆に為替レートが 1ドル=80円 になってしまった場合に80円-90円=-10円で10円の損失が出る可能性もあります。

スワップポイント

日本円などの 低金利通貨 を売ってトルコリラのような 高金利通貨 を買うと、金利の差額を毎日受け取ることができます。

FXで損失がある時も税金を確定申告した方がいい?

FX税金_損失_確定申告

FXでの通年収益が 損失 である場合、必ずしも確定申告をする必要はありません。

しかし、確定申告の 損益通算制度 と 繰越控除制度 によって翌年以降の損失を減らすことができます。

損益通算について

損益通算 とはFXで損失が出たときに 他の「先物取引に係る雑所得等」の利益と打ち消し合うことができる制度 です。

繰越控除制度について

繰越控除制度のメリットは、損失を確定申告することにより翌年以降に利益が出たとしても 損失分は税金がかからない ということです。

FXの税金を簡単に確定申告する方法!

FX税金_簡単_確定申告

ここでは 確定申告を簡単にできる方法 FXにはどんな税金がかかるの をまとめました!

確定申告書作成コーナー

国税庁ホームページに設置されてある「 確定申告書作成コーナー 」です。

e-Taxを利用しよう!

FXの確定申告における7つの注意点

FX税金_確定申告_注意点

FXの確定申告をする際、よく分からなくなってしまう 7つのポイント を集めました。

1.FXの確定申告において必要経費に当たるもの

  • パソコン(FX専用のもの)
  • モニター
  • FXセミナーへの交通費
  • FX関連の書籍
  • 文房具

証明するために一番効力があるのは 領収書 です。

領収書は必ず貰い、 FX関連の物を購入した領収書 と分かるように保管しておきましょう。

2.未決済ポジションの評価損益

個人口座の場合は確定申告の対象ではありません。

3.スワップポイントについて

主なFX会社の 課税発生ポイント をまとめました。

  • YJFX!
  • GMOクリック証券
  • セントラル端子FX
  • インヴァスト証券
  • DMM.com証券
  • トレイダーズ証券
  • 外資どっとコム
  • マネーパートナーズ
  • IG証券
  • ヒロセ通商
  • JFX
  • SBI FXトレード
  • FXプライム
  • FXブロードネット
  • 外為オンライン

4.マイナンバーっているの?

確定申告書で提出する際には、マイナンバーが必要です。

5.仮想通貨との損益通算はできない!

仮想通貨で得られる「 暗号資産デリバティブ取引に係る雑所得等 」の損益は、FXなどで得られる「 先物取引に係る雑所得 」と損益通算できません。

6.扶養家族から外れてしまう場合

7.年間取引報告書、支払通知書が不要になった!

2019年4月1日以降、 確定申告の際に「特定口座年間取引報告書」、「上場株式等支払通知書」等の添付が不要 となりました 。

FXの税金は法人と個人で異なるのか?

FX税金_個人_法人_違い

繰越控除制度の違いについて

法人での取引の際に、最も注意しなければならないのは 繰越控除の年数 です。

個人では3年間であった繰越控除の年数ですが、法人の場合は最大で9年間認められています。

他の事業との損益通算は可能なの?

個人においてFXの損益は、他の「 先物取引に係る雑所得等 」の利益とだけ損益通算することができました。

令和2年度の税制改正の変更点

FX税金_税制改革_変更点

税制大綱まとめ

令和2年度の税制改正に関する要望で 特定口座に入れることができないというFXの問題点 が挙げられました。

今後の流れ

FXの税金・確定申告に関するQ&A

FX税金_確定申告_Q&A

Q.損益の通算ができる取引の種類を教えてください。

Q.FX取引においての損益は複数の会社をまたいで合算することができますか?

Q.FX取引は法人と個人事業主のどちらの方が税金がかからないのか?

A,法人の税率は会社の規模によって異なるが一般的に 30% ほどです。

個人の税率は 20.315% ですので 個人の税率の方が得です。

Q.FXの税金は会社にバレるのか?

しかし、FXで利益を出すと 住民税 の額が増えるため金額の相違によって気づかれる可能性があります。

また、一般的に FXは副業ではない ので会社によっては認められています。

まずはご自身の会社の副業に当たるものを調べてみましょう。

Q.パソコンは経費として認められるのか?

また、 7年間の証拠書類の保存 が必要となります。

FXの税金|まとめ

FX税金_まとめ

  • FXの税率は 20.315%
  • 税金の計算方法=1年の利益-経費-損失
  • 損益通算と繰越控除制度があるので通年収益が損失であっても 確定申告はしよう!
  • 確定申告は国税庁の 確定申告書作成コーナー がおすすめ!
  • スワップポイントが課税の対象になるタイミングはFX会社によって異なる


FXにはどんな税金がかかるの FXにはどんな税金がかかるの 仮想通貨トレーダー 髙橋 翔一郎 FXにはどんな税金がかかるの -Shoichiro Takahashi-

株式投資の投資家として、長く経験を積み、仮想通貨バブルであった、2017年から仮想通貨トレードを行い、仮想通貨バブルが弾けた後もFX取引を中心に利益を出し、 仮想通貨取引所Bybit(バイビット)では、トレードスコアで、世界TOP20入りした仮想通貨トレーダー。

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